在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，上市銀行普遍出現(xiàn)了資產(chǎn)不良率提升的情況。就此，這些銀行紛紛加大了撥備計(jì)提、核銷不良的力度，以增強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量防控能力。
據(jù)已披露的11家上市銀行2014年年報(bào)顯示，大部分銀行2014年出現(xiàn)不良貸款余額和不良貸款率“雙升”，不良貸款率增長幅度最大已達(dá)43.24%。
不良率普遍“雙升”
數(shù)據(jù)顯示，浦發(fā)銀行2014年末的不良率為1.06%，較2013年末上升0.33個(gè)百分點(diǎn)，增幅43.24%，是已披露年報(bào)的11家上市銀行中不良率增幅最大的一家銀行。而光大銀行2014年末的不良率1.19%，與2013年末上升0.33個(gè)百分點(diǎn)，增幅38.37%。
平安證券研究報(bào)告稱，上市銀行不良率上升較快，主要是因?yàn)樵谥圃鞓I(yè)和零售業(yè)的不良資產(chǎn)壓力已經(jīng)由中小企業(yè)向大中型企業(yè)蔓延。
除了不良貸款率及不良貸款余額這兩項(xiàng)相對靜態(tài)的數(shù)據(jù)，貸款遷徙率則能動(dòng)態(tài)地反映銀行資產(chǎn)質(zhì)量的變化趨勢。數(shù)據(jù)顯示，11家上市銀行中有10家的正常類貸款遷徙率出現(xiàn)了明顯上升。
其中，2014年末光大銀行的正常類貸款遷徙率同比上升明顯，由2013年末的1.77%升至4.08%，增加2.31個(gè)百分點(diǎn)，增幅達(dá)到130.5%；中信銀行的正常類貸款遷徙率也出現(xiàn)了較大幅度的上升，由2013年末的1.51%升至2014年末的3.21%，同比增長112.58%。此外，招商銀行、工商銀行、交通銀行、中國銀行、浦發(fā)銀行以及其他上市銀行正常類貸款遷徙率亦出現(xiàn)了不同幅度上升。
值得注意的是，平安銀行在出現(xiàn)不良“雙升”的情況下，正常類貸款的遷徙率卻有微微下降，從2013年末的4.78%降低至2014年末的4.74%，同比降低0.84%。
研究報(bào)告顯示，正常類貸款遷徙率的上升或?qū)⒓哟筱y行資產(chǎn)質(zhì)量的壓力。如果未來經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)進(jìn)一步下滑，那么將有更多的正常貸款轉(zhuǎn)為不良貸款，從而使銀行的不良貸款率上升的壓力加大。在經(jīng)濟(jì)增速放緩、部分實(shí)體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營困難的大背景下，銀行資產(chǎn)質(zhì)量提升的可持續(xù)性將面臨考驗(yàn)。
在這樣的背景下，銀行的撥備覆蓋率數(shù)據(jù)成為關(guān)注的焦點(diǎn)。數(shù)據(jù)顯示，上市銀行2014年末撥備覆蓋率普遍下降，為上市銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)帶來了一定的挑戰(zhàn)。
其中，民生銀行撥備覆蓋率下降最大，由2013年末的259.74%下降至2014年末的182.20%，下降了77.45個(gè)百分點(diǎn)，同比減少29.85%。浦發(fā)銀行緊跟其后，2014年末的撥備率為249.09%，同比減少22.07%，不過該行撥備覆蓋率數(shù)據(jù)在同業(yè)中仍處高位。
計(jì)提、處置“雙管齊下”
為了進(jìn)一步提高未來資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)防范能力，部分銀行已經(jīng)加大了計(jì)提力度。招商銀行資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備由2013年末的102.18億元增至2014年末的316.81億元，同比增長210.05%，是11家上市銀行中增長幅度最大的一家銀行。光大銀行的計(jì)提以120.35%的增長幅度緊跟其后。
而平安銀行計(jì)提由2013年末的68.90億元增長至150.11億元，增長幅度為117.87%。浦發(fā)銀行2014年末的計(jì)提增長幅度達(dá)85.05%。
在撥貸比方面，平安銀行的數(shù)據(jù)也從2013年末的1.79%升至2014年末2.06%，同比增長15.84%。而浦發(fā)銀行的撥貸比則上升至了2.65%，同比增12.29%，提前達(dá)到了監(jiān)管要求。其余上市銀行2014年末計(jì)提均有不同幅度上升，未來抵御風(fēng)險(xiǎn)能力有所提升。
除了加大撥備計(jì)提，各個(gè)上市銀行還提高了不良資產(chǎn)處置力度，通過現(xiàn)金清收、以資抵債、重組化解、損失核銷、批量轉(zhuǎn)讓等手段持續(xù)加大不良貸款的處置化解進(jìn)程。平安證券研究報(bào)告顯示，由于核銷處置力度較大，部分銀行已上調(diào)了全年的撥備額度計(jì)劃以符合監(jiān)管對撥備的要求標(biāo)準(zhǔn)。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，招商銀行2014年處置不良資產(chǎn)共149.17億元，同比增長599.02%。浦發(fā)銀行當(dāng)年分四次核銷不良貸款共95.52億元，與2013年核銷不良資產(chǎn)相比，同比增長115.3%；農(nóng)業(yè)銀行2014年核銷不良資產(chǎn)達(dá)292.22億元，同比上漲198.67%。其他上市銀行不良資產(chǎn)的核銷金額與2013年相比，均有不同幅度的增長。
中債資信評估研究報(bào)告中顯示，2014年不良貸款繼續(xù)呈現(xiàn)“雙升”的態(tài)勢，且上升速度日趨加快。中國銀行業(yè)的撥備水平常年較為充足，銀行自身也在積極主動(dòng)壓縮產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款、主動(dòng)加強(qiáng)貸款的管理，因此中國銀行業(yè)資產(chǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)仍在可控范圍。