在安徽黃山，當(dāng)?shù)鼐狡偏@了一起商業(yè)賄賂案，這起案件中，行賄人從一箱普通的水蜜桃開始，步步試探，最終演變?yōu)樯婕敖痤~達(dá)幾千萬元的商業(yè)賄賂。而受賄人也在試探中逐漸迷失，甘于淪為行賄人的“工具人”，成為商業(yè)活動(dòng)的破壞者。

　　一箱水蜜桃 如何演變?yōu)閹浊f商業(yè)賄賂大案

　　發(fā)票有異常 材料購(gòu)買量遠(yuǎn)超公司實(shí)際需求

　　2023年4月，安徽黃山警方接到了一條黃山稅務(wù)局移送過來的線索，稅務(wù)部門發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)赜袃杉夜驹谫?gòu)買原材料所開具的發(fā)票中，有大量工業(yè)用油的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但工業(yè)用油在他們產(chǎn)品的生產(chǎn)過程中，只占很小的比例，發(fā)票中顯示出的購(gòu)買量遠(yuǎn)超了這兩家公司的實(shí)際需求，反常情況讓稅務(wù)部門意識(shí)到，其中可能存在貓膩。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)民警 趙喜龍：進(jìn)項(xiàng)票的構(gòu)成應(yīng)該以礦石為主，少部分有工業(yè)用油，包括人工、水電，正常進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該是這樣構(gòu)成。這家企業(yè)進(jìn)項(xiàng)票的構(gòu)成，工業(yè)用油的占比較大，要占到80%~90%以上。

　　一人控制兩家公司 油類原材料采購(gòu)量引疑

　　經(jīng)調(diào)查警方發(fā)現(xiàn)，這兩家公司一家的主要業(yè)務(wù)是生產(chǎn)鎢絲繩，另一家的主要業(yè)務(wù)是生產(chǎn)油石，而這兩家公司的實(shí)際控制人均是一個(gè)名叫馬某的人。油石在制造軸承等一些機(jī)械用品時(shí)可以起到研磨及拋光等作用，根據(jù)不同的使用場(chǎng)景會(huì)有不同大小的型號(hào)，從幾厘米到幾十厘米不等。據(jù)警方調(diào)查，在生產(chǎn)油石的原材料中，油類原材料僅占很小的比例，而另一家公司在生產(chǎn)鎢絲繩的過程中，也很少用到油類原材料，警方的調(diào)查結(jié)果與這兩家公司所采購(gòu)的原材料比例嚴(yán)重不符。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)民警 趙喜龍：我們找專業(yè)人士問了一下，這種油石生產(chǎn)主要的原料以礦石為主，所以應(yīng)該用的油量是很少的。

　　發(fā)票從何而來 警方聯(lián)合稅務(wù)部門展開調(diào)查

　　既然生產(chǎn)過程中，并不需要如此大量的油類原材料，那么馬某所實(shí)際控制的這兩家公司據(jù)此開出的發(fā)票又是怎么來的呢？在聯(lián)合稅務(wù)部門進(jìn)行調(diào)查后警方發(fā)現(xiàn)，這些發(fā)票均為虛開發(fā)票。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng) 汪文濤：公司賣產(chǎn)品過程中有大量的利潤(rùn)，比如一個(gè)杯子成本是1元，賣了10元，9元的利潤(rùn)，按照稅收規(guī)定，按照9元交稅，但是如果把成本由1元變成了8元，就在2元的利潤(rùn)范圍里交稅就可以。

　　原是虛開發(fā)票 虛假增加成本 偷逃稅款

　　馬某通過虛開發(fā)票，人為虛假增加了成本，降低了公司賬面上的利潤(rùn)，偷逃了大量稅款。很快警方通過調(diào)查認(rèn)定馬某具有涉稅犯罪的重大嫌疑，并依法對(duì)馬某采取了強(qiáng)制措施。

　　警方詳細(xì)梳理案件 發(fā)現(xiàn)更多端倪

　　馬某到案后，為這起案件打開了新的偵查思路，警方又對(duì)這起涉稅案件進(jìn)行了詳細(xì)調(diào)查梳理，然而正是在這次調(diào)查中，辦案民警意識(shí)到，這起案件恐怕并沒有那么簡(jiǎn)單。

　　原來，在辦理這起涉稅犯罪案件的過程中，警方發(fā)現(xiàn)，馬某個(gè)人賬戶的資金流水有多筆款項(xiàng)的去向存在很大的疑點(diǎn)。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng) 汪文濤：馬某控制公司的賬戶客戶回款之后，他會(huì)打到馬某控制的個(gè)人賬戶，通過這些賬戶給一些人員打固定比例的錢，從十萬到幾千元都有。

　　警方對(duì)打往個(gè)人賬戶的資金流水與公司賬戶中的資金流水進(jìn)行深入分析，從中發(fā)現(xiàn)了端倪。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng) 汪文濤：這些錢進(jìn)入到一個(gè)個(gè)人賬戶，而且跟回款的錢成一定比例，這引起我們的懷疑，而且這些錢在公司賬目里沒有。

　　接收轉(zhuǎn)賬人數(shù)眾多 警方實(shí)地調(diào)查

　　馬某到底是在向誰轉(zhuǎn)賬？由于接受轉(zhuǎn)賬的人數(shù)眾多，警方趕赴江蘇對(duì)其中一個(gè)名叫王某的收款人進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，在對(duì)他的身份信息進(jìn)行核實(shí)后，最終確認(rèn)王某所供職的企業(yè)正是馬某公司的客戶。

　　黃山市公安局屯溪分局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)三級(jí)警長(zhǎng) 王煜民：到江蘇這家企業(yè)去走訪調(diào)查后找到了王某，通過資金流水和聊天記錄，王某承認(rèn)長(zhǎng)期接受馬某行賄。

　　作為銷售一方，馬某為什么要頻繁通過自己的賬戶向客戶企業(yè)中的員工轉(zhuǎn)賬？

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)民警 趙喜龍：我們懷疑是客戶企業(yè)中間有人每個(gè)月收回扣。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng) 汪文濤：我們判斷屬于非公行賄的可能性比較大。

　　如果想要證明存在商業(yè)賄賂的犯罪事實(shí)，還需要其他證據(jù)進(jìn)行輔助。辦案民警立即兵分多路，同時(shí)展開調(diào)查。首先就是對(duì)馬某公司所經(jīng)營(yíng)的油石行業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，其中也發(fā)現(xiàn)了異常。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)民警 趙喜龍：以在售規(guī)格的油石做調(diào)查發(fā)現(xiàn)該公司油石明顯超出市場(chǎng)的平均價(jià)格。

　　每塊油石售價(jià)遠(yuǎn)超正常市場(chǎng)價(jià)格

　　原來，針對(duì)油石的市場(chǎng)價(jià)，警方挑選了其中一款普通規(guī)格的油石進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)查，結(jié)果為每塊售價(jià)六到八元左右，而根據(jù)馬某公司的銷售合同來看，他們同款規(guī)格的每塊油石售價(jià)均超出市場(chǎng)平均價(jià)。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)民警 趙喜龍：經(jīng)過調(diào)查，這家企業(yè)可能23年1到6月份，半年的營(yíng)業(yè)收入有1000多萬，與估計(jì)的規(guī)模和生產(chǎn)值嚴(yán)重不符。

　　以遠(yuǎn)高于市場(chǎng)平均的價(jià)格進(jìn)行銷售并且還有著如此高額的營(yíng)業(yè)收入，反常的現(xiàn)象引起了警方的懷疑。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)民警 趙喜龍：?jiǎn)蝺r(jià)比市場(chǎng)的單價(jià)貴許多，又有那么多真實(shí)的購(gòu)銷合同轉(zhuǎn)賬記錄和開票資金流水，我們當(dāng)時(shí)就有疑問，同樣一個(gè)產(chǎn)品賣那么貴，為什么還能賣得這么好？

　　諸多疑點(diǎn)逐漸浮現(xiàn) 最終確認(rèn)商業(yè)賄賂行為

　　頻繁又規(guī)律的轉(zhuǎn)賬，高價(jià)又“暢銷”的產(chǎn)品，在馬某公司與客戶的商業(yè)活動(dòng)中，存在著多處可疑的環(huán)節(jié)。最終，通過大量調(diào)查警方認(rèn)定，馬某在經(jīng)營(yíng)過程中確實(shí)存在商業(yè)賄賂行為，由于在此前的虛開發(fā)票案中，馬某已經(jīng)到案，辦案民警立即對(duì)他進(jìn)行了審訊。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng) 汪文濤：通過前期大量工作后取到證據(jù)對(duì)馬某進(jìn)行訊問，馬某也是供認(rèn)不諱的態(tài)度，因?yàn)樽C據(jù)都比較明確，所以他也沒有狡辯承認(rèn)非公行賄的事實(shí)。

　　觸目驚心的商業(yè)賄賂 背后有哪些秘密？

　　馬某承認(rèn)自己在售賣公司產(chǎn)品的過程中，存在非公行賄的行為，那么他是如何行賄的？而商業(yè)賄賂行為又為何遲遲沒有被發(fā)現(xiàn)呢？其中到底存在著哪些不可告人的秘密呢？警方很快梳理出了一樁觸目驚心的商業(yè)賄賂案件。

　　第一步：小禮試探，鎖定行賄目標(biāo)

　　“舒經(jīng)理你好，我們一年一季的無錫產(chǎn)的中國(guó)最好吃的水蜜桃上市了，今天公司集中采購(gòu)了一批正宗的水蜜桃給所有的客戶品嘗，請(qǐng)一定告知你的收貨地址信息，下午快遞過去，謝謝?！?/p>

　　這是馬某與其中一名受賄人之間的一次聊天對(duì)話，馬某稱，自己選購(gòu)了一批水蜜桃，給所有的客戶都郵寄了一份，而對(duì)方也欣然接受了這份贈(zèng)禮。

　　像這樣的對(duì)話，在馬某與其他受賄人的聊天記錄中都有發(fā)現(xiàn)，幾乎成了馬某與每名受賄人固定的開場(chǎng)白，而經(jīng)過調(diào)查警方發(fā)現(xiàn)，這箱水蜜桃只是馬某進(jìn)行試探的第一步。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)民警 趙喜龍：他有自己一套商業(yè)行賄的套路，比如說找到一家目標(biāo)企業(yè)，先跟采購(gòu)人員或者是公司的負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)的人聯(lián)系上之后先試探性地接觸。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng) 汪文濤：如果對(duì)方公司水蜜桃這些土特產(chǎn)都接受，他就覺得有行賄可能。

　　在對(duì)方接受這箱水蜜桃之后，馬某便會(huì)認(rèn)定，對(duì)方存在接受賄賂的可能性，為了確定自己的猜測(cè)，馬某緊接著便開始他的下一步試探。

　　到2019年9月份中秋節(jié)的時(shí)候，馬某在微信打電話說：過節(jié)了，給你慰問一下，給你轉(zhuǎn)10000元意思一下。

　　這是本案中，其中一名受賄人曾某所供述的內(nèi)容，據(jù)他供述，每逢過年過節(jié)，馬某都會(huì)以過節(jié)費(fèi)的名義給自己轉(zhuǎn)賬。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng) 汪文濤：過年過節(jié)的時(shí)候，他再發(fā)個(gè)紅包讓對(duì)方照顧一下這個(gè)生意。如果這個(gè)錢也收了，那就說明可能性更高了。

　　通過這一步試探，馬某已經(jīng)基本認(rèn)定，對(duì)方能夠接受自己的賄賂。而接下來，就是要跟他們確認(rèn)行賄方式，從而讓對(duì)方在接下來的產(chǎn)品供銷活動(dòng)中為自己提供幫助。

　　第二步：線下見面，敲定行賄方式

　　警方通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在雙方通過微信聊天初步接觸后，馬某便會(huì)動(dòng)身前往受賄人的所在地，通過面談，敲定具體行賄細(xì)節(jié)。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng) 汪文濤：確定行賄的比例，根據(jù)采購(gòu)量來進(jìn)行行賄的數(shù)額確定。

　　在線下見面過后，馬某與對(duì)方便會(huì)達(dá)成共識(shí)，馬某定期向受賄人轉(zhuǎn)賬，根據(jù)每一次采購(gòu)合同的金額按照一定比例向?qū)Ψ街Ц端^的回扣。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng) 汪文濤：馬某每次客戶回款后，就會(huì)按照之前跟受賄人談的比例算好錢，主動(dòng)跟受賄人聯(lián)系，要求對(duì)方提供賬戶進(jìn)行匯款。

　　這張圖片中的內(nèi)容是馬某為其中一名受賄人所計(jì)算的回扣比例，4個(gè)月的時(shí)間內(nèi)，馬某與這名受賄人所供職企業(yè)的交易額為670604元，雙方商定的回扣比例為20%，最終，馬某向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)賬134120元作為回扣。

　　在調(diào)查中警方發(fā)現(xiàn)，有一些賄賂行為長(zhǎng)期存在，有的甚至長(zhǎng)達(dá)幾年之久而未被人發(fā)現(xiàn)，他們又是如何做到的呢？

　　第三步，層層設(shè)防，隱藏行賄痕跡

　　“2021年8月23日，馬某又給我妻子農(nóng)行賬戶尾數(shù)1077卡轉(zhuǎn)賬121500元，這個(gè)錢是我報(bào)需求，公司決定采購(gòu)馬某公司產(chǎn)品后給我每條鎢絲繩500元的返利?！?/p>

　　這是本案中，一個(gè)名叫陳某的受賄人所供述的內(nèi)容。在他的供述中可以看到，為了避免被發(fā)現(xiàn)，受賄人沒有使用自己的賬號(hào)接受賄款，這也是本案中大多數(shù)受賄人普遍采取的受賄方式，更有甚者會(huì)頻繁地更換收款賬號(hào)。而馬某也會(huì)不斷變更賬號(hào)進(jìn)行匯款。

　　而除此之外，馬某還會(huì)自己先行辦理一張銀行卡，在線下見面時(shí)，將卡送給受賄人使用。除此之外，馬某還會(huì)通過向受賄人贈(zèng)送現(xiàn)金、貴重物品等方式，來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)民警 趙喜龍：馬某用自己的身份信息辦一張銀行卡，私下里把銀行卡送給受賄人。從銀行流水來看，全是馬某個(gè)人兩張卡之間在互相轉(zhuǎn)賬，但實(shí)際上這張卡是受賄人在使用。

　　馬某行賄的目的主要在于讓受賄人所供職的企業(yè)以高價(jià)購(gòu)買自己公司的產(chǎn)品，這無疑加大了受害企業(yè)的生產(chǎn)成本。那么，面對(duì)突然增高的成本，受害企業(yè)自己就沒有發(fā)現(xiàn)其中的貓膩嗎？

　　原來，為了避免被受害企業(yè)意識(shí)到企業(yè)內(nèi)部有受賄行為，馬某可謂是不惜血本，他將行賄目標(biāo)范圍擴(kuò)大，從上到下，層層打點(diǎn)。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)民警 趙喜龍：行賄的對(duì)象沒有限制，從車間工人再到負(fù)責(zé)采購(gòu)的采購(gòu)員或者是采購(gòu)的負(fù)責(zé)人，再到公司上層分管采購(gòu)業(yè)務(wù)的分管的領(lǐng)導(dǎo)這一塊，最多的一家公司同時(shí)有6個(gè)人都在接受他的賄賂。

　　因此，即便在使用馬某公司的產(chǎn)品時(shí)，出現(xiàn)了質(zhì)量問題，受害企業(yè)也得不到有關(guān)產(chǎn)品問題的反饋，即便成本增高，受害企業(yè)也會(huì)因?yàn)閮?nèi)部的層層瞞報(bào)，無法得知真相，甚至為了幫助馬某拿到企業(yè)訂單，有一些受賄員工在產(chǎn)品測(cè)試時(shí)，還會(huì)故意損壞其他廠家的測(cè)試產(chǎn)品。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng) 汪文濤：他們會(huì)刻意隱瞞這些產(chǎn)品的壞有率，有些產(chǎn)品殘次率很高，但是車間主任都隱瞞了這一事實(shí)，給受害企業(yè)造成了錯(cuò)誤的認(rèn)知。負(fù)責(zé)采購(gòu)的高管在馬某非公行賄之后，甚至打壓其他公司的品質(zhì)更好產(chǎn)品。

　　步步試探 層層打點(diǎn) 精心布局商業(yè)賄賂網(wǎng)

　　從一箱水蜜桃開始，馬某通過步步試探，層層打點(diǎn)，精心布局了一張巨大的商業(yè)賄賂網(wǎng)絡(luò)，受賄人在這一過程中漸漸迷失，從馬某處受賄而來的錢財(cái)遠(yuǎn)超過自己的正常收入，這讓他們鋌而走險(xiǎn)，破壞了正常的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)秩序，而有一些受賄人甚至從一開始的受賄，演變成了主動(dòng)索賄。

　　在行賄過程中，馬某每月固定給受賄人支付所謂的回扣，而當(dāng)馬某沒有及時(shí)轉(zhuǎn)賬匯款的時(shí)候，有一些受賄人便開始主動(dòng)提醒馬某。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)民警 趙喜龍：比如馬某每個(gè)月10日算回扣，有時(shí)候晚了一天兩天，對(duì)方就主動(dòng)提醒馬某結(jié)賬，對(duì)方從最初的抵觸到慢慢接受，后來變成主動(dòng)索賄。

　　在馬某與這個(gè)名叫章某的受賄人之間的聊天記錄中可以看到，章某一開始以家里有事兒、朋友賭博翻本需用錢等為由，要求馬某提前支付回扣款，而到了后來，章某開始直接向馬某借錢，而馬某則一一兌現(xiàn)了對(duì)方的要求。

　　黃山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng) 汪文濤：馬某有一套自己的做法，包括剛開始很客氣，愿意跟別人交朋友，相處中為人大方。比如，別人借錢，馬某馬上就能給轉(zhuǎn)錢，這樣形成了利益輸送。

　　受賄人多達(dá)58人 查明行賄款3000多萬元

　　在馬某的腐蝕下，受賄人逐漸迷失，不愿意再認(rèn)真工作賺錢，而是將心思全部放在了如何獲得更多的贓款上，他們所在的企業(yè)則成了為犯罪行為買單的受害者。據(jù)統(tǒng)計(jì)，本起案件中，受賄人多達(dá)58人，遍布全國(guó)11個(gè)省份的34家企業(yè)，僅查明的行賄款數(shù)額就多達(dá)3250萬元。今年4月19日，黃山市屯溪區(qū)人民法院對(duì)此案作出一審宣判，判處被告人馬某有期徒刑5年1個(gè)月，并處罰金。

　　回顧整起案件，馬某通過商業(yè)賄賂的形式，讓多家受害企業(yè)的員工為己所用，從中攫取巨額利益，嚴(yán)重破壞了正常的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)秩序，其危害不可謂不重。

　　安徽省公安廳經(jīng)濟(jì)犯罪偵查總隊(duì)三科科長(zhǎng) 林洋：長(zhǎng)期來看危害深遠(yuǎn)，

　　第一，侵害了市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)。給一些合法經(jīng)營(yíng)的企業(yè)帶來危害，進(jìn)而形成劣幣驅(qū)逐良幣的惡性循環(huán)；

　　第二，增加了企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)。一家正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)一旦因?yàn)樯虡I(yè)賄賂被查處，對(duì)企業(yè)的危害是巨大的，損失是驚人的；

　　第三，影響了社會(huì)的公平正義，阻礙了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步。

　　受害企業(yè)內(nèi)部被層層腐蝕，導(dǎo)致企業(yè)利益的長(zhǎng)期受損，腐敗難以被發(fā)現(xiàn)成為企業(yè)面臨的難題，對(duì)此，安徽警方聯(lián)合多部門建立長(zhǎng)效機(jī)制，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，幫助企業(yè)預(yù)防內(nèi)部職務(wù)犯罪，確保市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)合法、有序地進(jìn)行。

　　安徽省公安廳經(jīng)濟(jì)犯罪偵查總隊(duì)三科科長(zhǎng) 林洋：我們積極構(gòu)建立體化的工作體系，以此來護(hù)企優(yōu)商，助力高質(zhì)量發(fā)展。比如在安徽組建了安商護(hù)企輕騎兵走進(jìn)企業(yè)，宣傳涉企犯罪的危害，還有企業(yè)內(nèi)部職務(wù)犯罪預(yù)防聯(lián)合會(huì)的組建，通過公安牽頭，檢察院、法院、工商聯(lián)包括司法部門共同參與，旨在提高企業(yè)內(nèi)部職務(wù)犯罪預(yù)防的能力。

　　(央視新聞客戶端 總臺(tái)央視記者 張李彬 劉建輝 龐海波 李旭晨)